奋楫扬帆、赓续前行——金凯伟业2024年度重点工作盘点

      2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。二十届三中全会也在这一年召开，会议审议通过的《决定》对深化财税体制改革作出系统部署，提出了“深化零基预算改革”“加强公共服务绩效管理，强化事前功能评估”等重要改革任务，为新时期预算管理和预算绩效管理工作明确了重点任务、指明了主攻方向。这一年来，金凯伟业始终以“助力于提升公共财政资金使用绩效和管理水平”为使命，在广大客户的信赖与支持下，在专家学者的无私帮助和关怀下，在全体员工的拼搏进取下，奋楫扬帆、赓续前行，不断建立健全全方位、高质量的咨询服务体系。

这一年，金凯伟业在传统的全面预算绩效管理领域继续精进，进一步做细做实。同时，直面传统预算绩效管理中“成本与产出和效益脱节”“预算绩效管理与预算管理脱节”等问题，深入开展成本预算绩效和零基预算相关业务探索和实践。

（一）传统预算绩效管理相关业务“坚如磐石”

1.助力健全绩效评审机制。

受财政部预算评审中心、公安部、中国科学院、中直管理局、国家市场监督管理总局、海关总署、中国残疾人联合会、中国老龄协会、甘肃省财政厅、天津市财政局财政投资业务中心等单位委托，以绩效导向为原则，对项目的必要性、可行性、完整性，预算的合规性、合理性、经济性，以及绩效目标、支出标准等进行评审，助力单位加强预算管理，提高财政资源配置效率。

协助廊坊市财政局开展农业和学前教育发展专项竞争性资金分配评审工作。评审遵循“绩效优先、提高效益”的评审思路及“统筹安排、突出重点”的资金分配原则，形成了“主管部门审核—工作组审核—专家论证—民意打分”机制，促进相关领域财政资金分配由单向审批转向选拔性审批。

2.协助强化绩效目标管理和绩效运行监控。

协助农业农村部、国家中医药管理局、文化和旅游部、中国科学技术协会、北京市人民政府办公厅、河北省财政厅、河北省人民政府办公厅、中国城市规划设计研究院、石家庄市井陉矿区财政局、伊金霍洛旗绩效评价服务中心等单位从绩效目标及指标设定、指标分解细化、指标衔接、指标审核等方面强化绩效目标管理。

      协助中国老龄协会、国家中医药管理局、公安部、北京市科学技术协会、北京农业职业学院、北京市应急管理科学技术研究院、河北省应急管理厅等单位对项目绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，确保绩效目标如期保质保量实现。

      协助安徽省财政厅、池州市财政局等单位开展2024年省级、市级预算单位绩效自评结果监控复核工作，提高各单位自评成果质量。

3.精准聚焦各类绩效评价服务。

受财政部办公厅、国家体育总局、住房和城乡建设部、人力资源社会保障部、民政部、自然资源部、中央网信办、国家信访局、农业农村部、应急管理部、河北省财政厅、河南省财政厅、天津市财政局、北京市大兴区财政局、北京市海淀区财政局、中国邮政集团公司等多家单位委托开展项目支出绩效评价，全面评价项目实施成效，推动完善财政资金分配、使用和管理体系，强化财政支出责任，提高财政资金使用效益。

      受财政部办公厅、商务部、中国气象局、安徽省财政厅、兰州市财政局、北京农业职业学院、天津市南开区财政局等多家单位委托开展部门整体预算绩效评价，不断优化完善“机构”式部门整体预算评价模式，从内部与外部、业务与财务、管理与绩效、微观与宏观等维度全方位评价部门整体预算绩效，助力提升部门整体预算绩效管理水平。

受中共石家庄市委组织部、裕华区财政局等单位委托，开展金融产业发展专项、民生实事专项等专项资金绩效评价，全面评价专项决策、管理、产出和效益，总结专项实施的经验做法，助力专项资金使用提质增效。

受河北省财政厅、河南省财政厅、石家庄市财政局等单位委托，开展了2023年河北省科技投资引导基金，2023年河南省新兴产业投资引导基金、创业投资引导基金、股权投资引导基金、南水北调对口协作产业投资基金，2024年政府投资引导基金等基金绩效评价，全面评价基金投资运营情况、目标实现程度及政策引导效果等内容，促进基金合法合规运作，为基金未来政策优化提供决策依据。

协助北京市海淀区财政局开展了2024年北京市海淀区发展和改革委员会节能专项资金政策绩效评价，从政策设立、组织管理、政策效益等方面评价政策实施成效，为政策后续优化调整提供支撑依据。

协助应急管理部开展2023年中央自然灾害救灾资金、安全生产预防和应急救援能力建设补助资金转移支付绩效评价工作，通过全面梳理各省转移支付项目资金分配规模、分配原则、具体流向以及项目绩效目标实现情况，评价项目实施成效，为进一步优化转移支付资金分配机制、提升资金使用效率提供参考依据。

受甘肃省财政厅、池州市财政局等单位委托，开展2024年天水市秦安县、陇南市成县、池州市石台县等县级财政运行综合绩效评价，继续完善以“财政收入+财政支出+规范管理+运行成效+可持续性”为评价核心的财政运行综合绩效评价模式，相关成果为甘肃省、池州市进一步健全政府财政运行综合绩效管理体系奠定了基础。

4.提供全过程预算绩效管理整体服务。

协助北京市农业农村局开展中央和市对区转移支付全过程预算绩效管理工作；协助北京市文化和旅游局、北京市广播电视局、北京市生态环境局、北京市科学技术协会、滦平县财政局等单位开展全过程预算绩效管理咨询服务；受国家体育总局经济司委托，开展彩票公益金转移支付全过程预算绩效管理工作，实现重点项目事前、事中、事后的全流程绩效管理资料系统留痕。

（二）成本绩效和支出标准业务“卓有成效”

1.成本绩效分析不断深入。

受北京市人民政府办公厅、北京市文化和旅游局、北京市广播电视局、北京市商务局、北京市工商业联合会、北京市科学技术协会等多家单位以及北京市海淀、顺义等多家区县财政局委托开展项目成本预算绩效分析。受天津市财政局投资业务中心委托，开展天津市制造业高质量发展专项资金投入产出绩效分析。分析工作聚焦政策定位和核心预期导向，以“受奖补主体—政策支持方向—政策类别”为逻辑脉络，同时横向对比陕西、浙江、重庆等10个省市相关政策内容，出具分类和总体分析结论，为政策调整完善提供参考。

2.专业领域成本分析稳步推进。

受蚌埠市、淮北市、黄山市、马鞍山市、亳州市、六安市等多家市财政局委托，按照“核成本+评绩效+出标准”的总体思路，开展污水处理领域成本预算绩效分析工作，建立成本效益分析模型，为污水处理领域成本核算工作提供有益参考。

3.支出标准建设有效开展。

受中国气象局委托，开展综合气象观测、气象信息传输与处理业务支出定额标准制定工作，定额测算以“科学梳理全面业务，确定测算业务范围─全覆盖测算调研，分析项目成本要素─分析各类费用核心影响因子，合理确定费用明细─测算成本要素标准单价，形成支出定额标准─回算验证、征求意见，专家评审”为总体思路开展，形成《综合气象观测业务经费支出定额标准（试行）》《气象信息传输与处理业务经费支出定额标准（试行）》，经中国气象局审定后已正式印发实施，为部门预算编制提供了参考依据。

（三）零基预算等前沿业务领域“勇立潮头”

1.开展零基预算试点评审工作。受财政部预算评审中心、海关总署等单位委托，开展零基预算试点评审工作，旨在摒弃基数思维，打破“基数+增长”的传统预算分配模式。零基预算评审致力于部门整体支出结构优化，遵循绩效导向、资金统筹原则，紧密围绕部门职能职责展开。评审过程聚焦清理整合项目、评审资金规模两大核心环节。依据部门职责及党中央、国务院决策部署等，优化部门大事要事和日常履职类项目设置。在此基础上，按照明晰基本支出与项目支出边界、财政资金与非财政资金统筹兼顾、新增项目与延续项目并重原则，全面开展部门资金评审，既关注新增资金需求的必要性与合理性，又深入剖析延续资金需求的绩效表现，提出部门预算规模建议，为财政部门合理安排预算提供决策支持，同时为预算部门优化支出结构、提高资源配置效率和履职效能提供参考。

受北京市生态环境局委托，开展生态环境领域预算绩效咨询服务，试点探索“零基预算”评估评审工作。针对延续性项目和新增项目，均从必要性、可行性、经济性、效率性和效益性“五性”出发，解答项目“3W1H1U”问题。即“为什么做(why)—是否有政策依据和现实需求”“由谁做（who)—是否符合单位职能”“做什么（what）和打算怎么做(how)—工作内容和路径”“有什么用（useful）—是否有明确的产出成果，成果给谁用，怎么用”等问题。

      2.协助强化事前功能评估。受北京市民政局、北京市应急管理局、北京市水务局、北京市生态环境局、北京经济技术开发区财政国资局、海淀区财政局、廊坊市财政局、石家庄市财政局、保定市财政局、安庆市财政局、芜湖市财政局、石家庄市政府投资中心、天津市滨海新区财政局等单位委托，深入开展事前评估工作，以“功能分析、投入产出分析”为核心，着重评估项目(政策)设立的功能效果以及预期达到的绩效目标，解答财政资金“是否支持”，“要办之事”与“要花之钱”是否匹配等问题，助力部门持续健全项目(政策)事前决策机制，提高财政资源配置效率。

围绕财政资金使用和管理，在预算和绩效管理服务之外，公司全面发展了内控管理咨询、项目管理服务等多种类型的管理咨询服务，逐步形成了财政资金管理和使用过程中“哪里有需要，我们金凯人都能顶上”的局面。

（一）持续开展内控管理咨询服务

协助应急管理部开展内控建设，编制形成《应急管理部本级内部控制手册》《应急管理部内部控制建设指引》等成果材料，对于规范部属单位内部控制体系建设、节约各单位内部控制建设成本起到了积极作用。

受国家博物馆、文化和旅游部民族民间文艺发展中心、交通运输部路网监测与应急处置中心、北京市接济救助管理事务中心、北京市科学技术委员会、中关村科技园区管理委员会等单位委托，协助单位开展内控风险评估，重点关注重要经济和业务事项风险较高环节的控制措施，为单位完善全方位、全环节、全流程的内控闭环管理体系奠定了基础。

受国家制造业转型升级基金股份有限公司、国家中小企业发展基金有限公司、国家集成电路产业投资基金股份有限公司委托，对三个基金开展内控评价，持续推动政府投资基金更好实现政策目标，健全基金风险防控机制。

（二）拓宽项目核查与验收服务

受财政部监督评价局委托，开展国家铁路局铁路安全质量监管工作项目重点绩效评价发现问题整改落实专项核查工作。此次核查以绩效评价发现的问题为切入点，跟踪整改任务分解和责任落实情况，并对比2024年与以往年度项目实施情况、预算管理情况等，对整改措施及效果进行分析研判，促进部门提升管理水平，提高财政资金使用效益。

受农业农村部委托，开展2024年农业相关转移支付资金绩效核实工作。此次核实工作以2023年资金为主兼顾2024年，重点聚焦6项政策9大任务，对省、县两级资金的组织管理与绩效管理、重点政策任务的执行落实与绩效完成等情况进行核实确认，发现政策设计、执行、管理存在的问题并提出相关建议，促进政策优化和提升转移支付资金使用效益。

受中国科学技术协会委托，开展2024年学风建设有关项目管理保障服务，对学风建设每个资助项目的立项、管理、执行、验收等提供咨询服务，助力提升学风建设有关项目整体管理水平。

受北京市科学技术研究院委托，开展财政科研及科普项目验收和综合评价工作。从项目子课题入手，深入分析其产出完成情况、效益实现情况、课题管理情况，并重点评价项目决策、过程管理、各子课题产出效益实现等内容，对财政科研及科普项目提供全面“体检”，为后续强化科研及科普项目管理提供支撑。

受北京市农业农村局委托，协助督查核查10个区82个村衔接资金使用管理情况，形成各区问题清单、核查各区问题整改情况，助力提升衔接推进乡村振兴补助资金绩效管理水平。

（三）持续支撑人大预算审查监督

连续多年协助北京市人大、北京市海淀区人大、北京市朝阳区人大开展年度预算审查咨询服务。审查工作覆盖部门预决算、国民经济和社会发展计划执行、新增政府债务预算编制、国有自然资源及国有资产管理等方面，助力人大履行监督审查职能。

受河北省人大常委会预算工委委托，开展2023年行政事业性国有资产监督试评价工作。本次工作围绕科学规范配置、节约高效使用、推动创新发展、推进基本公共服务均等化、落实人大审议意见等5方面内容，对选取的5个试点部门（单位）开展了监督评价，并在对试点部门（单位）进行评价打分的基础上，汇总形成省政府层面的评价得分，促进行政事业单位国有资产管理的规范化、科学化。

围绕各类型咨询服务，我们持续提升服务能力，分支机构蓬勃发展，人才队伍建设机制不断完善，学术研究能力持续提升，“咨询+信息化”服务积极推进，逐步形成了各类咨询业务“不管多复杂、多困难，我们金凯人都能高质量完成”的局面。

（一）新设机构蓬勃发展

安徽分公司年度内新增蚌埠市财政局、池州市财政局、黄山市财政局、宣城市财政局、亳州市财政局、马鞍山市财政局、广德市财政局、宿松县财政局等10余家客户，新增成本绩效分析、项目支出绩效评价、事前绩效评估、财政综合运行等各类业务20余项，业绩总额较上一年增长近200%。

甘肃子公司年度内新增兰州市交通委、甘肃农业大学、甘肃中医药大学、安定区财政局、永登县教育局、山丹县财政局、武都区教育局等20余家客户，新增预算评审、项目支出绩效评价、资金核查、成本绩效分析等各类业务40余项，业绩总额较上一年增长近150%。

紧密协作成效突出。过去一年中，公司多项业务涉及江苏、甘肃、安徽、广东、宁夏、湖北、上海、天津等多个地区，总公司充分发挥统筹协调作用，总部各部门、各分子公司积极响应，在各个项目中紧密协作，形成上下联动、协同高效的工作格局，公司区域发展战略优势逐渐凸显。

（二）人才队伍建设初显成效

我们建立了项目助理、项目经理、高级项目经理及以上人员的分类分档培训体系，全年开展绩效目标全过程管理、预算管理及预算评审、事前绩效评估、项目支出绩效评价、部门整体支出绩效评价、零基预算评审分享、成本预算绩效分析业务经验分享、评价项目典型做法、项目信息化辅助支持系统应用等各类业务专题培训和经验分享十余场，助力业务人员持续提升业务技能。

（三）向研究型咨询机构转型发力

受财政部预算评审中心委托，开展《预算绩效评价操作指引（1.0版）》修订工作。本次指引修订紧扣中心绩效评价工作实际，对评价流程进行梳理、优化，并结合中心近几年各类型绩效评价探索实践，补充了项目、政策、部门整体、政府投资基金、转移支付资金等各类绩效评价个性要求，有助于指导绩效评价工作进一步规范化、深入化。

受人力资源社会保障部委托，开展“直属事业单位可持续发展评价指标体系构建”工作，深入分析事业单位可持续发展的内涵，从内部管理、成本控制、运行成效、财务运行等四个方面，针对全额拨款、差额拨款和自收自支的事业单位差异化设置考核指标和权重，明确评价标准和评分规则，旨在更加真实、准确地度量中央部门直属事业单位的可持续发展情况，为加强直属事业单位管理工作提供了一定参考。

受内蒙古自治区财政社会保障中心委托，开展社会保险基金预算绩效评价指标体系研究工作。本次研究遵循“共性提炼与个性突出”相结合的原则，针对不同险种的特点及其统筹管理的层次性，形成了7份针对性强、覆盖全面的险种绩效评价指标体系研究报告和12套社会保险基金预算绩效评价指标体系，相关研究成果旨在为社会保险基金的绩效管理提供实践指导和参考。

发表多篇学术论文。我们深入研究专项债券、服务类政府采购、专项转移支付、事前功能评估等各类预算项目绩效管理特点，在《经济研究参考》《财政监督》等杂志发表《关于我国政府债务的几个关键问题》《服务类政府采购项目绩效评价研究》《地方政府专项债券项目事前绩效评估体系研究》《专项转移支付预算绩效管理体系研究——基于财政支出政策全生命周期和年度预算循环的分析》等多篇学术论文。

参与2本专著编写。我们与政府部门、中央财经大学联合编撰《预算绩效管理的“廊坊经验”》《成本预算绩效分析：方法与案例》书籍，将多年积攒的理论知识和实践经验融入其中，为预算绩效管理行业研究提供有益参考。

（四）积极推进“咨询+信息化”服务新模式

以传统咨询服务为基础，积极推进“互联网+”咨询服务。在北京经济技术开发区事前绩效评估和甘肃省改善普通高中办学条件专项资金绩效核查两项工作中，分别搭建“事前绩效评估辅助支持系统”和“甘肃省教育厅专项资金核查辅助系统”，在信息填报、资料收集、结果反馈等方面支撑工作开展，有效减轻各方工作量，并提高了工作准确度。

近几年，金凯伟业围绕“以预算绩效管理服务为核心，多元化业务协同发展，服务区域和对象更加广泛，内部治理更加高效”的发展战略，不断进取，快速发展，服务对象范围不断扩大，行业影响力持续提升，内部管理机制不断完善，整体发展成效明显。

（一）服务对象和群体更加广泛

服务客户数量持续增加。2024年新增服务商务部、国家市场监督管理总局、中国科协学会服务中心、中国城市规划设计研究院、北京市人民政府办公厅、北京市水务局、内蒙古自治区农牧厅、内蒙古自治区水利厅、阿拉善财政局、兰州市交通委、甘肃农业大学、淮北市财政局、黄山市财政局、宣城市财政局、亳州市财政局、马鞍山市财政局、池州市财政局、六安市财政局、山丹县财政局等60余家中央、省市县级行政和事业单位，公司服务客户总数量达到2200余家。这一年，我们也开始为部分军队客户提供预算绩效管理相关咨询服务。

客户满意度始终保持在高水平。一直以来，我们为众多行政和事业单位、各级人民代表大会、央企及国企等客户提供了专业、高效的咨询服务，赢得了客户广泛的认可与信赖。根据廊坊市财政局发布的《关于表彰2023年度预算绩效管理优秀中介机构优秀专家的通报》，我公司参与的廊坊市两所高等职业院校全成本绩效管理工作获部门整体绩效管理优秀中介机构第1名。协助北京市广播电视局开展的“2024年度北京市广播电视局活动类项目”成本绩效分析成果被北京市财政局评选为“2024年成本绩效分析市级优秀案例”。

（二）行业影响持续提升

应财政部邀请，公司总裁汪爱武女士参加全面实施预算绩效管理总结评估工作座谈会，结合近年来参与预算绩效管理工作的总体情况，介绍了公司对提升绩效评价执业质量方面实施效果明显的工作做法，并提出推动预算绩效管理提质增效的展望和意见建议。应《财政监督》邀请，公司首席技术官徐晓阳博士参与“关注国有资本经营预算绩效管理”“新形势下如何进一步做好事前绩效评估”“内部控制建立与实施：怎么评？如何用？”等监督沙龙并发言。

应中国成本研究会邀请，公司总裁汪爱武女士、首席技术官徐晓阳博士参加成本质量绩效方法研究学术讨论会议。徐晓阳博士围绕“地方政府污水处理运营成本绩效分析”主题进行了咨询案例与技术应用分享，为成本效益分析的进一步探索与研究提供了新的思路与方向。同时，徐晓阳博士应邀参加在广东工业大学举办的中国成本研究会2024年学术年会，并在大会报告了相关研究成果。

应廊坊市财政局邀请，公司副总裁、首席技术官徐晓阳博士和助理总裁李利女士参加《预算绩效管理的“廊坊经验”》新书发布会。徐晓阳博士参与了新书发布圆桌讨论环节，并围绕“如何高效开展政府专项债务绩效评价”“如何有效开展政府采购资金管理绩效评价”等主题进行互动交流，为廊坊市预算绩效管理改革创新出谋划策，助推廊坊预算绩效管理高质量发展不断迈上新台阶。

应安徽省财政厅、河北省财政厅、兰州市财政局邀请，公司副总裁、首席技术官徐晓阳博士为相关部门人员开展“全过程预算绩效管理中的财政审核视角和要点”“政府投资基金绩效评价”“成本预算绩效管理”专题培训。应民政部、中央网信办、国家中医药管理局、北京市应急管理局、北京市应急管理科学技术研究院多家单位邀请，事业二部负责人许娅茹、事业三部负责人王爽、事业四部负责人方娅、业务一部负责人崔焰松、业务二部负责人王海龙等公司骨干积极参与相关单位预算编制及绩效目标管理、项目绩效评价、部门整体评价、内部控制、专项转移支付、财政政策等各类专题培训。

应内蒙古自治区财政厅预算编审中心、鄂尔多斯市退役军人事事务局、呼和浩特市新城区农牧局、鄂尔多斯市杭锦旗农牧局、呼和浩特市农牧局等单位邀请，内蒙古分公司梁学栋总经理为相关人员开展预算评审的重点难点、全过程预算绩效管理、乡村振兴业务及政策解读、项目资产后续管理等培训分享。

（三）赋能员工成长，平台建设日趋完善

金凯伟业始终秉承“成为员工满意的友爱公司”的初心和愿景，多方面赋能员工成长。2024年，我们继续加强内部治理完善相关工作。以公司和员工共同发展为目标，进一步完善了公司事业部、员工职位、薪酬绩效等内部管理机制，为员工发展提供了良好平台，也为公司的持续、健康发展奠定了牢固根基。

在忙碌的工作之余，公司还精心策划组织了“在水一方·春趣满‘营’”春游活动和“时尚星岛·多彩南洋”的新加坡马来西亚之旅，让大家放松身心；举办年会庆典及形式多样的节庆活动，并为员工发放精美礼品或礼金，共同创造美好的生活氛围；定期安排员工进行健康体检，并组织中医亚健康与职业病诊疗活动，提供补充医疗商业保险，安排温馨舒适的员工宿舍等，以解决员工的后顾之忧。

金凯伟业将继续致力于营造一个充满关爱、支持和机遇的工作环境，让每一位员工都能在这里实现自我价值，与公司共同成长。